全面预算管理曾带来中国企业管理与财务管理的一次变革，这种变革的力量至今仍在延续。您在全面预算工作中是否遇到过以下问题：
公司没有建立完善的全面预算体系，只有重要部门才编制预算，管理者无法实现系统的控制；
认为全面预算就是预算编制，是定期不得不完成的死任务，但跟实际工作没有什么关系；
认为编制预算就是一个讨价还价的过程，无论如何尽心核算，最后总是被拦腰斩半；
预算目标总是在批审时被一提又提，不如刚开始就做的宽松一些，为部门工作留足余地，工作也不用做太大的调整；
为什么实际执行与预算总是有差异？差异是如何产生的？产生了差异是否可以及时修正？是否可以通过有效的控制手段对以后的工作进行弥补？
构建全面预算管理体系的前期准备
如何获得企业一把手的支持
怎样获得全体职能部门的积极配合
怎样搭建并成立预算项目管理小组
预算管理制度的设计与完善
管理表格体系的设计
管理指标体系的设计
管理编制体系的设计
企业战略目标及年度预算目标的设计
企业战略目标的制定
分解中长期预算目标和跟踪、分析
确定年度预算目标和敏感性分析
目标分解、计划、资源配置的链接
基于业务并围绕目标编制年度预算
资金预算     成本预算     销售预算     采购预算     生产预算
费用预算     存货预算     经营预算     资本预算     筹资预算 
财务预算     研发预算     等等
全面预算管理的过程控制
预算控制中存在的问题
预算执行控制体系的设计步骤
建立分层分级的控制责任主体
设计财务业务一体化的控制模式
如何通过信息化手段实现预算执行控制
预算调整变更控制
预算调整变更的条件
预算调整变更的类型
预算调整变更的原则及权限控制
预算管理中的风险控制
风险识别机制
风险评估方式    风险应对框架

12 H

第1天


基于战略目标的全面预算管理
从传统的财务预算到全面预算管理
以战略目标引导资源的优化配置
全面预算控制规则
预算控制的性质
以预算实现资源优化配置的4项规则
动态预算模式的5项规则
预算过程控制的2项原则
预算编制的9大原则
预算控制的理念与制度基础
二、全面预算管理体系


预算编制的流程和逻辑
根据长期规划，提出目标，草拟预算
各部门预算汇总，经审查汇总公司预算
复审预算，报董事会批准后下达执行预算
全面预算编制的方法
三、预算编制管理


预算编制的流程和逻辑
根据长期规划，提出目标，草拟预算
各部门预算汇总
委员会审查，汇总公司总预算
复审预算，指标报告董事会
批准后下达执行预算
关键预算的编制方法
经济波动对预算目标的影响
收入预测方法及销售费用预算
生产、采购预算的编制要领
管理预算的编制要领
资金预算的编制要领
从需求分析开始的预算编制方法：零基预算
静态预算、弹性预算、滚动预算
战略目标与经营目标
目标分解、计划、资源配置的链接
预算编制的组织准备
单元预算与公司预算的平衡
预算编制的结束工作
预算控制流程
编制过程中常见问题分析


第2天


四、预算的有效执行
如何进行预算的跟踪分析——费用控制
预算管理中的风险控制
风险识别机制
风险评估方式
风险应对框架
如何根据实际情况调整预算
预算执行中常见行为剖析
五、预算的反馈与改进
预算控制的反馈机制——成本分析与调整
如何建立有效的预算跟踪体系
对预算执行的分析与调查
收入、成本费用预算的自动跟踪表格
预算差异分析与责任回归
如何将预算与绩效指标有机结合
预算的考核管理和激励机制
改进预算(Better Budgeting)
超越预算(Beyond Budgeting)


六  预算实施的后续工作
预算分析和财务分析
管理驾驶舱的运用介绍
绩效考核和平衡计分卡介绍



案例分析：
案例3：全面预算监控体系案例分析
案例4：全面预算中风险管理体系案例
拓展应用：
应用2：讨论如何有效的改进预算
应用3：讨论预算效果如何与绩效考核有效结合